Приобретение и дальнейшее распоряжение британской собственностью для граждан страны и иностранцев кардинально не отличается. И те, и другие платят одинаковые налоги на недвижимость, а также на доход, полученный от сдачи её в аренду или продажи. Различия могут появиться в зависимости от того, являетесь ли вы налоговым резидентом Британии и постоянно ли живёте в стране. О налоговых ставках и особенностях оплаты, размерах коммунальных платежей, нюансах аренды и продажи недвижимости, расходах на жизнь читайте в нашей статье. Содержание статьи:
- Особенности владения недвижимостью
- Налоги на недвижимость
- Коммунальные платежи
- Сдача недвижимости в аренду
- Стоимость жизни в стране
- Продажа недвижимости
Особенности владения недвижимостью
При покупке квартиры в Британии важно помнить, что в большинстве случаев вы приобретаете непосредственно недвижимость, но не землю, на которой она построена. Потому, даже если вы купили дорогой пентхаус, скорее всего, вы получите его в «долгосрочную аренду» – leasehold. Срок такого «съёма» – 100–150 лет, хотя в последнее время появились варианты и на 999 лет. Такую «арендованную» недвижимость можно передавать по наследству, а договор после окончания продлить за доплату.
Нюанс владения в форме leasehold – обязательные ежемесячные отчисления (service charge), которые идут на ремонт всего дома и прилегающей территории, а также плата за аренду земли.
Второй вариант покупки квартиры – share of freehold, когда собственник получает во владение не только саму недвижимость, но и часть земли под ней. К сожалению, встречается такой вид редко и в основном относится к небольшим домам, которые когда-то поделили на квартиры.
Для частных домов наиболее популярная форма владения – freehold: собственнику в таком случае принадлежит и постройка, и земля, на которой она стоит. В документе на владение (deed) описывается недвижимость и очень подробно – земля, а также прикладывается карта приобретённого участка.
Для частных домов наиболее популярная форма владения – freehold: собственнику в таком случае принадлежит и постройка, и земля, на которой она стоит. Налоги на недвижимость Муниципальный налог (council tax)
Уплачивается ежемесячно. Полученные средства местные органы власти тратят на содержание полиции, общественных учреждений (библиотеки, почта и т. д.), уборку улиц. Конкретная сумма зависит от ряда факторов: расположения недвижимости (округ, регион), числа жильцов. Каждому объекту присваивают класс – от А до Н, в зависимости от цены. Повышающий коэффициент прямо пропорционален классу жилья.
Сумма может варьироваться от $700 до $5,5 тыс. в год и существенно различаться, даже если дома расположены через дорогу. Вот некоторые особенности начисления налога.
- Если в квартире живёт только один человек, размер ставки можно уменьшить на 25%.
- В случае аренды налог платит съёмщик, то есть тот человек, который фактически проживает в квартире.
- Муниципальный налог можно снизить при наличии определённых социальных условий (льготы по инвалидности, временная или полная нетрудоспособность, низкий годовой доход – до $16,7 тыс. в год). Более низкая ставка также предусмотрена для тех, кто работает удалённо, так как такие люди реже пользуются муниципальной инфраструктурой.
- Размер налога можно пересмотреть, если стоимость или состояние жилья изменились.
Подавать декларацию нужно раз в год до 31 января года, следующего за отчётным. Учтите, что отчётный год завершается 5 апреля. К примеру, за активность в период с 6 апреля 2019-го по 5 апреля 2020 года требуется подать декларацию и заплатить налоги до 31 января 2021 года.
Особенности. Великобритания занимает второе место в мире (после США) в рейтинге стран, наиболее радикально настроенных в плане своевременности и прозрачности уплаты налогов. Потому за незадекларированный доход даже для физического лица может последовать не только денежное, но и уголовное наказание.
За просрочку начисляется пеня (около $15 за день просрочки). Даже если по небрежности вы предоставите в налоговую неверную информацию (расчёты, декларацию, сертификаты и т. д.), штраф составит $350. Подделка документов грозит лишением свободы до 14 лет.
Арендная плата за землю (ground rent)
Касается только объектов с формой собственности leasehold. Сумма небольшая, вносится раз в год, зависит от размера земельного участка, его стоимости. Потому конкретная локация в данном случае играет не последнюю роль. К примеру, в центре Лондона стоимость аренды земли может составлять $700 в год, а на окраине небольшого города – $15.
Ставка аренды может быть плавающей и фиксированной – конкретные условия прописываются в контракте. К примеру, срок аренды – 100 лет. Первые 50 лет ставка будет составлять $70 в год, следующие 50 лет – $100 в год.
Уплата всех налогов в Великобритании не вызывает сложностей – для этого достаточно иметь банковскую карту, причём необязательно британского банка. Можно оформлять платежи даже с российского расчётного счёта через систему «банк-клиент».
Коммунальные платежи
Кроме муниципального налога и аренды земли придётся платить по счётчикам за воду, газ и электричество. В среднем коммунальные платежи (без учёта налогов, страховки и сервисного сбора) за двухкомнатную квартиру в Лондоне составляют $340 в месяц, в более мелком городе можно рассчитывать и на более приятную сумму – около $200.
В среднем коммунальные платежи (без учёта налогов, страховки и сервисного сбора) за двухкомнатную квартиру в Лондоне составляют $340 в месяц. Вода
Средний тариф на водоснабжение – $3,5 за куб. м. Если в квартире живёт два человека, в месяц в среднем будет выходить $35, в год – $420.
Электричество
Тариф за киловатт – от $0,16. Для отопления электричество используют редко, так как выходит дорого. Потому при среднем потреблении в 200 кВт в месяц будет выходить минимум $30–40. Стоит знать, что тарифы на севере страны выше. Самые маленькие счета за электроэнергию – в Уэльсе ($28 в месяц за студию), в Шотландии – минимум в полтора раза дороже (от $40 за комнату).
Газ
Для обогрева в Англии чаще всего используют газовые камины. Кубометр газа в среднем обходится в $0,6. Самые низкие тарифы – в восточной части страны ($330 в год за комнату), более высокие – в северо-западной ($400). На квартиру с двумя спальнями будет уходить примерно $400–800 в год, на дом с тремя-четырьмя спальнями – $800–1360.
Нередко можно встретить ситуацию, когда в стремлении сэкономить отопление в квартире включают в самом крайнем случае. А чтобы согреться, ходят по дому в шерстяных вещах и топят камин торфяными пеллетами.
Монополии на газ и электричество в Британии нет – на этом рынке очень высокая конкуренция. Потому сравнивать тарифы и менять компанию ради более низкой стоимости услуг – обычное дело. Телевидение и интернет
За подключение квартиры к телевидению ежемесячно нужно платить коммунальный налог, который составляет $16. Вносить плату нужно в любом случае, даже если вы не смотрите телевизор. На стационарный телефон и интернет уходит около $40 в месяц.
Service charge
Зависит от элитности комплекса и развитости внутренней инфраструктуры. К примеру, в жилых комплексах премиум-класса сумма может достигать $5 тыс. в год, чтобы в здании всегда работал консьерж, тренажёрный зал, был чистым бассейн, за территорией ухаживали, апартаменты регулярно убирали. Для обычного среднего дома плата составляет $400–500 в год.
Для обычного среднего дома плата service charge составляет $400–500 в год. Страхование недвижимости
Страхование жилья в Британии – стандартная, хоть и не обязательная практика. Взносы по полису невысокие и доступны для большей части населения. Страховать принято не только сам объект, но и имущество в нём и на прилегающей территории (для частного дома), а иногда даже материалы, используемые при строительстве.
В среднем в год придётся платить за страховку $200–800. Для элитной недвижимости стоимостью от $1,4 млн условия полиса и плата будут другими. К примеру, цена полиса для квартиры за $1,5 млн с имуществом на $100 тыс. составит порядка $750 в год.
Самые надёжные страховые компании – те, что входят в Ассоциацию британских страховщиков.
Пример расчёта коммунальных платежей и налогов
для разных категорий недвижимости в год
Вид платежей
Квартира-студия в Лондоне, один человек
Квартира с двумя спальнями в Уэльсе, три человека
Дом с четырьмя спальнями в Шотландии, шесть человек
Муниципальный налог
$525 (со скидкой)
$1 000
$3 500
Аренда земли
$200
$50
—
Вода
$210
$546
$1 200
Газ
$400
$600
$1 350
Электричество
$480
$620
$1 000
Service charge
$350
$500
—
Интернет, телефон, телевидение
$56
$56
$70
Страховка
$200
$250
$550
Итого
$2 421
$3 622
$7 670
Порядок предоставления коммунальных услуг следующий: собственник заключает договор с поставщиком услуг, ежемесячно снимает показания счётчиков, отправляет их поставщику и оплачивает полученный счёт. Вносить деньги можно как через банк напрямую, так и используя персональный интернет-банкинг или личный кабинет на сайте управляющей компании. Потому, даже если вы находитесь за пределами страны, оплатить «коммуналку» не составит труда.
Сдача недвижимости в аренду Доходность и ставки
Недавно британский девелопер SevenCapital назвал лучшие города для инвестиций в недвижимость. На данный момент самый перспективный – Бирмингем. Доходность от аренды в нём составляет 5,4% и, как полагают аналитики, вырастет на 15,9% в ближайшие четыре года, а жильё в ближайшие пять лет подорожает на 14,2%.
Между тем, по версии аналитического издания Global Property Guide, в центре Лондона доходность от аренды низкая, на уровне 2,6%. Просторные апартаменты с двумя спальнями здесь можно сдавать за $4 715 в месяц. В целом ставки за хорошие квартиры с одной спальней стартуют с $1,2 тыс., с двумя – с $1,7 тыс. Цены на краткосрочную аренду начинаются с $60 за ночь для студии.
Налоги на доход
Резиденты и нерезиденты Великобритании платят подоходный налог (income tax) по одинаковой ставке. Если вы налоговый резидент Англии, подоходным налогом облагается любая прибыль, полученная как на территории страны, так и за её пределами. Если налоговым резидентом не являетесь, данное правило распространяется на доходы, полученные только в Британии.
Ставка подоходного налога рассчитывается по прогрессивной шкале в зависимости от суммы чистой прибыли (доход минус все расходы, связанные с улучшением и обслуживанием объекта). Так, если вы получили от аренды (или любой другой деятельности) за год менее $15 тыс., ничего платить не придётся. Если в пределах $15,0–43,5 тыс. – ставка будет 20%; $43,50–203,85 тыс. – 40%; свыше $203,85 тыс. – 45%.
Узнать более подробную информацию о подоходном налоге в Великобритании можно на правительственном портале.
Управляющие компании
В Великобритании управляющих компаний много, в среднем их услуги стоят 10–15% с дохода от сдачи жилья. В случае если дохода нет, а управляющая компания всё равно ухаживает за жильём, платить тоже придётся, хоть и меньше – 4–8% от потенциальной прибыли.
Управляющие компании в Британии оказывают всевозможные услуги: следят за сохранностью объекта, поддерживают чистоту, оплачивают коммунальные счета, нанимают обслуживающий персонал, при необходимости – организуют ремонт, ищут и принимают жильцов, контролируют своевременность выплат.
В Великобритании услуги управляющих компаний стоят 10–15% с дохода от сдачи жилья. Стоимость жизни в стране Аренда и коммунальные платежи
Месячная стоимость односпальной меблированной квартиры в хорошем районе Лондона составляет $1,8–2,0 тыс., с двумя спальнями – $2,7–3,0 тыс. Для более отдалённых районов цены ниже на $500–800. Снять домик с двумя-тремя спальнями в Лидсе или Ноттингеме реально за $0,8–1,3 тыс.
За «коммуналку» в съёмном жилье придётся отдавать около $150–200 (один-два человека, квартира с одной спальней), при условии что муниципальный налог и страховку берёт на себя собственник.
Еда
Семья из двух человек в среднем тратит в неделю на покупку продуктов $95. Литр молока обходится в $1,2, кило риса – в $1,3, картофеля – $1,5, помидоров – $2,3, апельсинов, яблок – $2,3–2,5. Двенадцать яиц стоят $2,5, кило куриного филе – $7,5, говядины – $10,0.
Питаться в кафе и ресторанах недёшево. На завтраки и обеды нередко действуют акционные предложения, потому позавтракать можно за $6–8, пообедать – за $10–12. Но вот за ужин в ресторане придётся заплатить не менее $70 на двоих. Тарелка супа в лондонском кафе обойдётся в $8–10, стейк – в $20–25, пицца – в $10–12, чашка капучино – $4–5.
Транспорт
Для поездок в общественном транспорте можно покупать разовые билеты, проездные или пользоваться картой Oyster. В последнем случае цена за разовую поездку на метро, автобусе, трамвае (две зоны покрытия) будет $4,0 вместо $5,4 при использовании обычного билета. Проездной на месяц (трамвай или автобус) стоит $100.
Литр бензина в Англии обходится в $1,7. Аренда велосипеда на неделю – в $39.
Зарплаты
В 2020 году минимальный доход в Англии в среднем составлял $1,70 тыс., средняя зарплата после вычета всех налогов и социальных отчислений – $2,45 тыс. Для лиц старше 25 лет минимальная часовая оплата труда – $11,16.
Продажа недвижимости
На данный момент цены на жильё в Великобритании растут самыми быстрыми темпами за шесть лет. Однако аналитики ожидают, что рынок недвижимости замедлится после марта 2021-го, когда истекут каникулы по гербовым сборам.
Налог на прирост капитала (capital gains tax)
Взимается при продаже недвижимости в Великобритании, распространяется на все типы собственности и уплачивается с разницы между ценой покупки и последующей реализации. При этом из дохода можно вычесть все расходы на улучшение объекта (при наличии чеков) и не облагаемую налогом сумму ($16,3 тыс.) и платить налог с чистой прибыли.
Ставки всего две:
- если сумма чистой прибыли меньше $51 тыс., придётся отдать 18%;
- если выше $51 тыс. – 28%.
Платить налог не нужно в следующих случаях.
Нерезиденты Великобритании должны сообщить о продаже собственности в течение 30 дней с момента заключения сделки в Налоговую службу (HMRC). Сделать это следует, даже если прибыли с продажи вы не получили и вам не нужно платить налог.
Исключение: если вы уже зарегистрированы в Налоговой службе и ранее уплачивали другие налоги (corporation tax, income tax, annual tax on enveloped dwellings и т. д.), то заплатить налог можно в стандартные сроки с подачей годовой налоговой декларации.
Дополнительные расходы
Продать недвижимость без участия юриста и риелтора в Великобритании невозможно. Без услуг второго специалиста можно обойтись, только если вы продаёте собственность друзьям, – в противном случае риелтор обеспечит доступ к самым крупным порталам для сделок с жильём (к примеру, Zoopla), проверит кредитную историю и платёжеспособность покупателя.
Услуги риелтора обойдутся в 2–3% от стоимости объекта, юриста – $1,5–4,0 тыс.
